因一场意外，萧暮应姐姐姚梦归要求假扮“姚梦归”，从一个外卖员摇身一变成为家喻户晓的演员。发现疑点的陈默决定为了挖掘猛料并调查真相，便以执行经纪人的身份潜伏在萧暮身边。在调查过程中，陈默终于发现了萧暮和姚梦归的秘密，陈默萧暮两人也因此这一段“冒牌”际遇，开启了各自蜕变人生的故事。就在萧暮逐渐适应艺人生活，与男主陈默渐生情愫之时，姐姐姚梦归意外回归。最终发现谜底的陈默是选择揭发还是保护爱人？萧暮会继续依靠皮囊成为姐姐的影子吗？而这背后真正的操纵者又是谁？

当已经披上人型皮囊的“她”进入大商场要用化妆品使自己变得更漂亮更能够吸引猎物的时候，大商场的化妆品区里有很多与“她”目的不同但都为了自己变得更美而在自己的脸上涂抹的人类女性们，此时的“她”与她们几乎没有任何的区别，都为了自己的皮囊变得更加吸引人而做出了相同的行为。

猎物之一的安德鲁陷入黑色空间后，看到了与他一样的男人，但这个男人即将奄奄一息，男人的模样看上去就像是还有些生命的装满血肉的人形皮袋，而霎时，男人的血肉瞬间被抽空，只剩下一幅满是破洞的人皮，对于刚刚经历了欢快热闹的午夜派对和对与“她”有着一瞬美好幻想的安德鲁来说，这一幕会有怎样的影响，但对于此时同样落入陷阱的他来说，这无足轻重。

对于完全由冷静的摄影与诡异的配乐所推动的《皮囊之下》这部电影来说，一切电影所要表达的包括原著在内的东西都已经通过影像本身呈现在观者的面前，人的定义与人的生存状态，以一种冷静且超现实的方式。

或许大多数人都有所误解，影片中的作为有别于地球人类的生命体的“她”真的是想要“成为人类”而不能吗，何况在被扒开皮囊之前，“她”几乎真的与所谓人类无异，反而当“她”有所谓“要成为人类”的行为时，吃了一口蛋糕却感到不适而呕吐，想与一名地球人类的男性发生性行为却发觉自己的构造与地球人类不相配，突显出了“她”是与人类完全不同的个体。

一开始，“她”只是为了某种目的与其神秘“男性”同伴（一个从来都看不到正脸的摩托车手，总是为“她”善后）和将他们放置到地球的同伙们（影片开头凌晨灰空一幕中疑似UFO的影子）在地球上利用美丽女性的容貌与姿态来猎捕地球上的男性并抽空他们的血肉；到后来在一场派对上一个叫安德鲁的男性的告白，和一个从未见到过的畸形人类，让“她”逐渐对自己的行为有所动摇并逃离了，“她”做了一切融入人类的尝试但注定是失败的，“她”彻底彷徨无助，并最终被本为猎物的人类男性撕开了真面目并活活烧死。

本片所呈现的东西虽然看起来因为没有过多的台词与细致设定而被认为能够简单概括，然而最终总结出来的大多都是很表面的东西。实际上，“她”与其说是要成为人类，不如应该理解，在派对上的安德鲁与不知名的畸形男子他们两人都完全异于之前“她”所捕猎的男性，皆是特意的性需求而进一步接近“她”，而对“她”告白且想要深入了解“她”的安德鲁，与心思单纯无目的畸形男则对“她”产生了一定的影响，这两个人类让“她”开始对于人类与自身产生了一定的怀疑与迷茫，开始对人类有所好奇并逐渐模糊了自身，也因此有了“她”之后的行为。

可以说，并不是“她”要成为人类，而是因为遇见安德鲁之前“她”几乎与人类没有任何区别而且丝毫没有破绽，在这个基础上，因为机缘巧合人类的一切逐渐吸引着“她”并使她逐渐深入其中，使她混进了人类之中，却处处凸显出自己与人类的不同并逐渐迷失了自身，走向了毁灭。

“她”的事情与本片的主题之一—人的定义，实际上很多部电影都有讲过，只是《皮囊之下》以更加私人化和感官化的方式将它表现出来，就比如开头两段所讲到的两幕，很直面的将这些展现出来，但又给人容纳他们的各种感受的空间。